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后CRS时代,高净值人群如何应对资产“裸奔”?这三件事你必须了解!

一直以来,“税”都是一个热门话题,牵动着人们的神经。2018年,在我们所熟知的CRS风暴席卷下,中国进行了个税改革,税改和CRS紧密联动,主要是针对高净值人群海外收入的征管。

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而在今年7月,据Bloomberg报道,中国已经开始从香港和新加坡的企业员工开始下手,对他们的境外收入收税。

种种迹象表明,在历时三年的线索收集后,CRS税务网络终于覆盖完成,而中国也将像美国一样,正式步入全球征税国家的行列。

通过CRS的落地实施,互通信息,我国可以精准掌握每一个中国税务居民的海外金融资产状况,一旦查到他们在境外的巨额金融资产,不仅面临大额的个人所得税补缴,甚至可能涉及刑事责任。

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面对即将到来的全球征税,高净值客户完全不必因为新税制的实施,信息交换的实施而害怕,也没有必要由此产生恐慌。合理规划符合国际和国内监管环境的身份,这才是用户自身真正要面对的问题。

关于未来的财务、税务和身份规划,小路给大家提三点醒:

1.CRS不是洪水猛兽

合理的规划首先要正确认识CRS,不是说只要拥有海外资产就要收税,也不是说海外原来拥有的金融资产都要补税。

它的本意是说如果你有原来的海外金融资产,那么这些金融资产在海外投资理财所获得的经济收益,这个部分是要交税的,而其他手段所取得的收益只要经过银行账户,也是要交税的,比如不动产租金。

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面对这样的情况,未来高净值客户的财富管理也应该提早准备,必要时可以将保单工具和其他的法税工具整合在一起,为自己的财富多上几把锁。

2.搞清楚什么有用,什么没用

对于网上流传一些针对CRS的“解决方案”,比如关闭账户、转移资产、改变税务居民身份、代持人架构等,其中有些方法根本就是徒劳,我们在进行财富和税务规划时,不要做无用功。

首先,关账户的做法不可行,原有账户里存有的资产,总要有一种客观上存在的财产类型。

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如果资产原来是股票,现在转移成基金或者是转移成信托产品,那么不管怎么转移,只要它是金融资产,一样会涉及到信息交换。除非关闭这个账户以后,把资产改换财产类型,比如转做股权投资或者购买不动产。

其次,再来说说资产的跨境配置。如果把资产转移到非CRS的国家和地区,还是要分国家的。美国虽然没有加入CRS,但美国有FATCA法案,一样会在系统上统计和登记外国人在本国持有的金融资产。

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转移到台湾,台湾现在政局不稳定,转过去的资产将来会不会因为政治风波发生损失也不好判断。相比之下一些东南亚的非CRS国家且与中交好,政局稳定的国家就非常合适。就比如菲律宾。

最后说说最有用的,就是税务居民身份的配置。改变税务居民身份,这个操作可行,但是需要合规的改变税务居民身份。

现在一些公司做的小岛国护照,比如圣基茨护照、瓦努阿图护照、塞浦路斯护照等,这其实不是合规的改变税务居民身份的方法。

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为什么呢?因为税务居民的判断标准不是看持有哪个地方的护照,而是看在哪里长期定居。

且这个身份的认定一般就以长居时间183天以上,也就是半年为界定。但具体国家的标准都不太相同,这个可以和我们的绿卡顾问进行咨询。

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举几个例子,李嘉诚有香港身份;海底捞老总张勇,金融大鳄吉姆罗杰斯有新加坡身份,因为他们需要在满足身份配置要求的同时达到居住要求。

相比之下,小国护照并不具有居住优势,比如我花钱拿了塞浦路斯护照,如果不满足当地居住条件,在银行开户的时候伪装自己是当地税务居民,这样就会给个人的金融信用留下很大的隐患。

一旦将来发现有这种撒谎的行为,那么我的金融信用在海外可能就会受到很大的影响,比如说开公司受影响,办信用卡受影响,考驾照受影响,融资借贷受影响等等。

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所以,在配置税务居民身份时,我们可以参考两点标准:1.税率低,2.方便往返中国满足居住条件。那么哪些身份值得推荐呢?这里给大家提两个。

(1)新加坡EP转PR:新加坡是最适合高净值人士进行税务居民身份配置的国家之一,新加坡的累进税率为22%。绝大多数新加坡纳税人有效税率大概在4-6%。

此外,新加坡的企业所得税非常低,在新加坡注册公司可享企业所得税减免,利润30万新币以下:8.5%,利润30万新币以上:17%。初创企业前三年还有50%-75%的税收优惠。

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将税务居民身份放在新加坡,并开设公司拿到该国长居身份,可以实现资产和EP准证的双重配置。

(2)迪拜投资签证:阿联酋迪拜与新加坡相同,是世界级的自贸区,实行低税负制度。

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阿联酋税种少,目前迪拜只存在五类税:社会保障税、海关关税、销售税、市政税以及企业所得税,税率众数为5%,也是税务居民规划的好选择。

3.合理配置,灵活规划

在规划身份的时候,如果要想让一个家庭做到全球税负最低,可以把家庭成员规划成不同的国际税务居民身份。

比如先生当中国税务居民,太太当香港税务居民,儿子当新加坡税务居民。如果从税务居民的角度来规划,那每个人身上拥有的资产就要按照当地的税务居民来交相关的税。

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有些国家和地区税率也是相对要低的,这样就是合规的。当然如果一个家庭的总资产没有过亿的话,也没有必要这么麻烦,通过移民拿海外护照再拿海外税务居民,其实没有太大的必要。

另外在资产配置的类型上我们也可以做一些安排,比如说保单,海外不动产,股权等等。在资产配置的类型上做安排,可以适当的配一些免税资产。

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就比如中国税务居民对二级市场股票买卖收益一直是免税,可以对二级市场的股票进行买卖,以实现资产配置的收益最大化。

身份选择不易,如何才能减少CRS对资产的影响?有绿卡帮您提供私人订制的身份配置方案,祝您“移”路畅通!办理菲律宾养老签证、新加坡EP、迪拜投资签证,请添加移民顾问微信:uoolu—kefu咨询相关流程。关-注-公--众-号【-有-绿-卡】,获取更多海外签证资讯!

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