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韩国首富陨落:三星会长李健熙辞世,10万亿遗产税为何逃不掉?

10月25日,韩国著名企业三星集团会长李健熙去世,终年78岁。李健熙被视为三星崛起的缔造者,他为三星留下的企业发展遗产以及他去世后的遗产继承问题瞬时成为各方关注焦点。

李健熙为三星创始人李秉喆的三子,1987年起接替去世的李秉喆,成为三星集团第二任会长。

韩国首富陨落:三星会长李健熙辞世,10万亿遗产税为何逃不掉?

在他的带领下,三星成长为韩国最大家族企业和“巨无霸”经济体,他本人甚至被称为韩国的“经济总统”。

今年7月9日,福布斯发布2020年韩国富豪榜显示,三星会长李健熙以173亿美元的身家居首。

韩国首富陨落:三星会长李健熙辞世,10万亿遗产税为何逃不掉?

三星是迄今为止最大的家族控制的企业集团,在韩国这个世界第12大经济体的商业中占据主导地位。三星整体营业额相当于韩国国内生产总值的五分之一,对韩国的经济健康至关重要。

继承人遗产税或达10万亿韩元

李健熙去世后,三星集团经营继承和未来发展广受关注。他的独子、现任三星电子副会长李在镕被视为三星集团热门接班人。

李健熙巨额个人遗产继承也成为关注焦点。据报道,李健熙名下的三星集团旗下企业股份总市值超过18万亿韩元(约合160亿美元),所涉及的遗产税或可达10万亿韩元。

在今年7月9日发布的福布斯2020年韩国富豪榜中,三星会长李健熙财富居首,达173亿美元;其儿子三星副会长李在镕财富为67亿美元,位列第四。

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各国遗产税税率

根据世界银行此前出具的报告,韩国的遗产税排在世界前列,最高缴纳税率要高于法国的45%,英国、美国的40%,与德国、瑞士持平。最低税率为18%,达到2500万美元以上最高税率为50%。

10万亿韩元税款为何逃不掉?

这就要问问韩国当局总统文在寅了,三星集团控制韩国1/5的经济命脉,可谓富可敌国,当政者不可能不对其有所防范,而政府方面最有效的武器就是税收。

韩国首富陨落:三星会长李健熙辞世,10万亿遗产税为何逃不掉?

李健熙的独子李在镕想没想过如何规避数额这么庞大的税款呢?当然有。但他的几次尝试均以失败告终,文可以说是将三星控制得死死的。

首先,早在几年之前李在镕意图直接把老爸的股份低价买过来。李在镕持有的股份多为三星乐园,而三星集团的大头股份都在三星电子,自己却没有多少。

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三星电子三大股东

于是,三星物产,作为三星电子的第三大股东,自然也就成为了李在镕的收购对象。为了并购三星物产,李在镕不少贿赂时任韩国总统的朴槿惠,为了这事,还蹲了一年的监狱。

最终内幕交易被文在寅叫停,强行并购也惹恼了其他股东,所以该计划失败了。

在这之后,李在镕开始了自己的第二个“避税计划”。把财产转移到各种基金会中,以减少应缴税款,但这会降低子女继承人在三星集团中的控制权,但他并不甘心,放弃了。

韩国首富陨落:三星会长李健熙辞世,10万亿遗产税为何逃不掉?

李也想过利用家族信托避税。但在韩国,将资产投入信托时,也要交赠与税,而韩国赠与税率,和遗产税率差不多。

总之,10万亿韩元(76亿美元)的遗产税,李家看来是很难躲过去了。要么交税,要么卖股交权。反正,钱和权,总得交一个。

文在寅通过收税,意图削弱三星家族在韩国的势力。现在看来,他确实成功了。

不知道大家有没有看过一部韩国电影叫《新世界》,据说该影片就是以三星集团为原型。其实韩国政局与财阀之间的斗争一直就没有停止过,在近两个世纪里,二者一直都在做利益上的权衡。

韩国首富陨落:三星会长李健熙辞世,10万亿遗产税为何逃不掉?

如果说三星创立时是创始人李秉喆胜利了,那这一次,是文在寅的胜利。

面对李健熙留下的巨额财富,未来李在镕和三个妹妹可能不得不出售部分遗产来支付税款,他们在三星的股份会越来越少,话语权也就更少。

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最终的结果可能是,三星最终不再姓“李”,韩国政府通过税收直接削弱李氏集团的实力,从而控制住韩国第一大“家族”企业变为“国有”。

富人遗产继承税,真的这么棘手?

最近,全球都在焦虑疫情下全球放水带来的通胀。但富人之所以能越来越富,就是因为“集中效应”,富人通过自己的财富规划跑赢通胀可以说是轻轻松松,而且0.1个点带来的可能就是几百亿的收益。
而对三星来来说,遗产税问题显然不是不可避免的,但也很难避免。毕竟韩国视三星就像古时皇帝看诸侯,即使你今天通过这个漏洞完成了财产继承,那可能今后我还会出台新政继续削弱你。

韩国首富陨落:三星会长李健熙辞世,10万亿遗产税为何逃不掉?

遗产税对富人来说已经是老生常谈的话题了,美国的遗产税率是40%,加上所得税,综合税率高达70%。

1000亿的遗产,一口气要被政府收走700亿。
但美国的遗产税,豁免基数高(2019年美国的遗产税免税额将达1,140万美元,夫妻二人达2280万美元)。

以及富人们的税收筹划策略,家族信托、生前赠予、慈善、保险等。用的最多的是给自己和家族成员买终身寿险。

但是,税收越高,高净值人群避税的愿望越强烈。他们虽然嘴上不能抗议,但脚下却交代的非常诚实。对富人来说,只用挑一个没有遗产税的国家,规划一个税务居民身份就行了。

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无遗产税的国家

新加坡EP:新加坡没有遗产税,是最适合高净值人士进行税务居民身份配置的国家之一,新加坡的累进税率为22%。绝大多数新加坡纳税人有效税率大概在4-6%。

此外,新加坡的企业所得税非常低,在新加坡注册公司可享企业所得税减免,利润30万新币以下:8.5%,利润30万新币以上:17%。初创企业前三年还有50%-75%的税收优惠。

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将税务居民身份放在新加坡,并开设公司拿到该国长居身份,可以实现资产和EP准证的双重配置。

迪拜投资签证:阿联酋迪拜与新加坡相同,是世界级的自贸区,实行低税负制度,同样废除了遗产税。

目前迪拜只存在五类税:社会保障税、海关关税、销售税、市政税以及企业所得税,税率众数为5%,也是税务居民规划的好选择。

除了大量资本出海,海外低税国家的信托基金也是家族财富传承的重要手段。以本次三星财团继作为反面教材,我们可以记住以下几点:

韩国首富陨落:三星会长李健熙辞世,10万亿遗产税为何逃不掉?

1.海外信托受益人应涉及几代,避免后代缴纳巨额税款。装入家族信托中的资产,未来收益的部分,下一代继承时是无需支付赠与税、遗产税,可以做到隔代传承。后代可受信托构架法律保护下带来的优势。

2.设立指定的受益人,避免纠纷。

3.关于继承人的选拔应该公开公正,形成系统化的竞争机制,避免引发后期争端。

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4.家族企业应提前构建家族传承方案并利用多元化的传承结构及工具,避免突发事故,无法掌控大局。

三星掌门人李健熙走的太突然,他的巨额资产也成为了子女心中的一个巨大难题。其实这对我们也是一个警示,中国部分试点已经开始征收遗产税,如何合理应对遗产税,传承财富?想必大家心中已经有了答案。

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